Податкова знижка: хто має право та як отримати

#поради юриста

Про податкову знижку чуло багато українців, проте оформляли її одиниці. Хто має право на цю пільгу та які документи потрібні для її оформлення, – розповідають адвокати АБ «Ципін і партнери».

Податкова знижка

Для початку варто розібратись у суті цієї пільги. Коли йдеться про податкову знижку, мається на увазі сума, на яку дозволяється зменшити розмір сплаченого людиною податку на доходи фізичних осіб.

Скористатись правом на знижку може працевлаштована людина, яка отримує заробітну плату. Юристи зауважують, що самозайняті особи, суб’єкти підприємницької діяльності, люди у яких є лише пасивні доходи, не мають права на отримання податкової знижки. 

Ще один важливий момент: поверненню підлягає не вся сума витрат, здійснених протягом року. Розмір податкової знижки складає 18% від вартості понесених витрат. Враховуються фактичні витрати за минулий рік. Водночас сума податкової знижки не може бути більшою за сплачений податок з доходів фізичних осіб.

Надання податкової знижки передбачене для таких витрат:

  • частина суми відсотків, сплачених за користування іпотечним кредитом;
  • кошти або вартість майна, перераховані як пожертви  або благодійні внески неприбутковим організаціям;
  • кошти, сплачені на користь закладів освіти для компенсації вартості навчання;
  • сума страхових платежів за договорами довгострокового страхування життя та пенсійні внески в межах недержавного пенсійного забезпечення;
  • сума витрат на оплату допоміжних репродуктивних технологій;
  • оплата державних послуг, пов’язаних з усиновленням дитини;
  • кошти, сплачені через переобладнання транспортного засобу;
  • сплата видатків на будівництво чи придбання доступного житла, визначеного законом (зокрема на погашення пільгового іпотечного житлового кредиту, наданого на такі цілі, та відсотків за ним);
  • плата за оренду житла, фактично сплачена платником податку, який має статус внутрішньо переміщеної особи.

Хоч перелік витрат на які розповсюджується податкова знижка чималий, проте користується нею мало хто. А все через необхідність збирати документи та подавати декларацію. Заповнення саме цього документу відлякує багатьох.

Декларація має подаватись у податкові органи не пізніше 31 грудня року, наступного за звітним. Якщо людина не використала право на отримання знижки протягом року – про пільгу можна забути. На наступний рік вона не переноситься.

Для оформлення податкової знижки, потрібно зібрати такі документи:

  • копія паспорта;
  • довідка про заробітну плату, отриману протягом звітного року;
  • довідка про присвоєння реєстраційного номера облікової картки платника податку;
  • копії документів, що підтверджують сплату (квитанції, платіжні доручення тощо);
  • документ, що підтверджує ступінь споріднення (свідоцтво про народження, свідоцтво про шлюб), якщо витрати здійснено на користь члена сім’ї.

Тож свої права потрібно знати, адже це допоможе заощадити кошти.

Читайте також: Який штраф доведеться заплатити за неоформленого працівника: пояснюють юристи

Поділіться корисною інформацією з друзями: