Новый порядок раскрытия бенефициаров в 2020 году: что стоит знать

28 апреля 2020 года вступил в силу Закон Украины о финансовом мониторинге. Изменения напрямую коснулись процедуры раскрытия информации о конечных бенефициарных владельцев (КБВ), а также структуры собственности юридических лиц. О том, что именно изменилось и кого эти изменения касаются, рассказывает юрист Адвокатского бюро “Цыпин и партнеры” Кирилл Юрченко

Частью четвертой Раздела X «Заключительные и переходные положения» Закона № 361-IX предусмотрена обязанность всех юридических лиц, зарегистрированных до вступления в силу этим Законом, подавать государственному регистратору информацию о конечном бенефициарном собственнике (КБВ) в объеме, определенном настоящим Законом, и структуру собственности. В то же время согласно вышеуказанному Закону, юридические лица должны предоставить информацию о КБВ и структуру собственности в течение трех месяцев со дня вступления в силу нормативно-правового акта, которым будет утверждена форма и содержание структуры собственности. По состоянию на сегодня указанного нормативно – правового акта принято не было, – отмечает Кирилл Юрченко

Кроме того, отныне при совершении отдельных регистрационных действий от юридических лиц также требуется представление дополнительной информации о КБВ и структуре собственности. Законодателем были внесены соответствующие изменения в ст. 17 Закона Украины от 15.05.2003 № 755-IV «О государственной регистрации юридических лиц, физических лиц-предпринимателей и общественных формирований» (далее – Закон о регистрации). Отныне заявитель для проведения определенных регистрационных действий обязан предоставлять государственному регистратору для установления сведений о КБВ такие документы, как:

заявление о подтверждении сведений о конечном бенефициарном владельце;
структура собственности по форме и содержанию, определенная в соответствии с законодательством;
выдержка, выписка или иной документ из торгового, банковского, судебного реестра и тому подобное, что подтверждает регистрацию юридического лица-нерезидента в стране его местонахождения (в случае, если учредителем юридического лица является юридическое лицо-нерезидент);
нотариально заверенная копия документа, удостоверяющего личность, являющегося конечным бенефициарным собственником юридического лица, – для физического лица-нерезидента и, если такой документ оформлен без применения средств Единого государственного демографического реестра, -для физического лица-резидента.

Закон о регистрации предусматривает обязательное представление указанных выше документов для проведения таких регистрационных действий, как:

государственная регистрация создания юридического лица;
государственная регистрация включении сведений о юридическом лице, зарегистрированном до 1 июля 2004 года, сведения о котором не содержатся в Едином государственном реестре;
государственная регистрация изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в Едином государственном реестре, в том числе изменений в сведениях о размере уставного капитала, размеры долей в уставном капитале или состав участников общества с ограниченной ответственностью, общества с дополнительной ответственностью;
государственная регистрация перехода юридического лица частного права на деятельность на основании модельного устава;
государственная регистрация перехода юридического лица с модельного устава, на деятельность на основании собственного учредительного документа;
государственная регистрация прекращения юридического лица в результате его реорганизации;
государственная регистрация создания, внесения изменений в сведения и прекращения отделенного подраздела юридического лица.

Действующим законом о регистрации не предусмотрен срок действия документа, подтверждающего регистрацию юридического лица-нерезидента в стране его местонахождения, а также нотариально заверенной копии документа, удостоверяющего личность, являющегося КБВ.

Также о представлении нотариально засвидетельствованной копии документа, удостоверяющего личность, которая является КБВ, Министерство юстиции Украины в своем письме от 23 апреля 2020 года № 3887/8.4.4/32-20 «Относительно представления сведений о конечных бенефициарных владельцев» указало, что подавать будет необходимо страницы, на которых указаны реквизиты документа и фамилия, имя, отчество (при наличии) лица, которому оно выдано, – объясняет юрист

Кроме того, частью 22 статьи 17 Закона о регистрации юридических лиц отныне возложена обязанность поддерживать информацию о конечного бенефициарного владельца и структуру собственности в актуальном состоянии.

В частности согласно указанной нормы юридические лица должны обновлять и сообщать государственному регистратору об изменениях в течение 30 рабочих дней со дня их возникновения, а также подавать документы, подтверждающие эти изменения.

В случае же, если изменения в структуре собственности и информации о КБВ юридического лица отсутствуют, юридические лица все равно обязаны сообщать государственного регистратора об отсутствии таких изменений при проведении государственной регистрации изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в Едином государственном реестре.

Обязанность по поддержанию сведений о КБВ в актуальном состоянии и принятие мер с целью своевременного обновления таких сведений в Едином государственном реестре возложена на юридическое лицо в лице руководителя или иного уполномоченного лица.

Также отныне юридические лица ежегодно, начиная со следующего года с даты государственной регистрации юридического лица, в течение 14 календарных дней имеют для подтверждения сведений о КБВ предоставлять следующие документы:

заявление о подтверждении сведений о конечного бенефициарного владельца;
структуру собственности по форме и содержанию, определенным в соответствии с законодательством;
выдержка, выписка или иной документ из торгового, банковского, судебного реестра и тому подобное, что подтверждает регистрацию юридического лица-нерезидента в стране его местонахождения – в случае, если учредителем юридического лица является юридическое лицо-нерезидент;
нотариально заверенная копия документа, удостоверяющего личность, которая является конечным бенефициарным владельцем юридического лица, – для физического лица-нерезидента и, если такой документ оформлен без применения средств Единого государственного демографического реестра, – для физического лица-резидента.

Как разъяснило Министерство юстиции Украины своим письмом № 3887/8.4.4/32-20 от 23 апреля 2020 года, если юридическое лицо зарегистрировано 10 февраля 2020 года, то обязанность по представлению документов согласно статье 171 Закона о регистрации у нее возникает с 10 февраля 2021 года.

В то же Время Министерство юстиции Украины в письме от 23 апреля 2020 года № 3887/8.4.4/32-20 сообщило, что обновленные формы заявлений сейчас находятся на стадии согласования, а их введение планируется в ближайшее время.

Согласно ст. 166 ¹¹Кодекс Украины об административных правонарушениях несвоевременное представление государственному регистратору предусмотренной Законом о регистрации информации о КБВ или о его отсутствии, либо документов для подтверждения сведений о КБВ является административным правонарушением, которое влечет за собой наложение штрафа на руководителя юридического лица или лицо, уполномоченное действовать от имени юридического лица (исполнительного органа), от одной тысячи (17 000 грн) до трех тысяч (51 000 грн) необлагаемых минимумов доходов граждан. Статьей 255 Кодекса Украины об административных правонарушениях обязанность по составлению протоколов об указанных административных правонарушениях возложено на должностных лиц Министерства юстиции Украины, – заключает юрист Кирилл Юрченко

Автор:

Поделитесь полезной информацией с друзьями: